Overig werk levert geld op, maar ook een verplichting richting de Belastingdienst. Veel mensen weten niet dat ze hun bijverdiensten moeten opgeven, terwijl de regels daar duidelijk over zijn. Of je nu als gastouder werkt, spullen verkoopt via Marktplaats of advies geeft aan een bedrijf naast je vaste baan: zodra je er geld mee verdient, telt het mee voor je belastingaangifte.
Wat de Belastingdienst verstaat onder overige werkzaamheden
De Belastingdienst hanteert een duidelijke definitie. Inkomsten vallen in de categorie overige werkzaamheden als je ze niet verdient als werknemer in loondienst én ook niet als zelfstandig ondernemer. Het gaat dan om activiteiten waarmee je geld verdient zonder dat je een vast dienstverband hebt of een officieel bedrijf runt. Denk aan klussen voor buren, het verkopen van zelfgemaakte producten, of het schrijven van artikelen als freelancer zonder ondernemersstatus. Wat al deze situaties gemeen hebben, is dat er arbeid wordt verricht en dat er een beloning tegenover staat. De Belastingdienst noemt dit ook wel resultaat uit overige werkzaamheden.
Wanneer je bijverdiensten opgeven verplicht is
Een veelgehoord misverstand is dat kleine bedragen niet opgegeven hoeven te worden. Dat klopt niet. De Belastingdienst maakt geen uitzondering op basis van het bedrag. Zodra je geld verdient buiten je reguliere dienstverband, moet je dit vermelden in je aangifte inkomstenbelasting. Hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt, hangt af van je totale inkomen in box 1. Je bijverdiensten worden opgeteld bij je andere inkomsten en dan belast tegen het tarief dat bij jouw inkomen past. In 2024 is dat in de meeste gevallen 36,97 procent voor het deel van je inkomen tot ongeveer 75.000 euro. Over het deel daarboven betaal je 49,50 procent.
Welke kosten je mag aftrekken van je verdiensten
Het goede nieuws is dat je niet over het volledige bedrag belasting betaalt. Kosten die je maakt om het werk te kunnen uitvoeren, mag je aftrekken van je inkomsten. Stel dat je reiskosten maakt om bij een opdrachtgever te komen, of dat je gereedschap koopt dat je alleen voor dit werk gebruikt, dan zijn dat aftrekbare kosten. Je betaalt belasting over wat er overblijft: de netto inkomsten. Dit verschil kan behoorlijk oplopen als je regelmatig kosten maakt voor je werkzaamheden. Bewaar daarom altijd bonnetjes en andere bewijsstukken. Je kunt ze nodig hebben als de Belastingdienst om onderbouwing vraagt.
Wanneer bijverdienen overgaat in ondernemerschap
Naarmate je meer gaat verdienen met je extra activiteiten, kan de Belastingdienst besluiten dat je eigenlijk ondernemer bent. Dat is niet zomaar een label: het heeft gevolgen voor hoe je belasting betaalt en welke aftrekposten je kunt gebruiken. De dienst kijkt hierbij naar een aantal factoren, zoals hoe vaak je werkt, hoeveel je verdient, of je zelf risico loopt en of je meerdere opdrachtgevers hebt. Ben je regelmatig actief, verdien je er serieus geld mee en werk je voor verschillende klanten? Dan is de kans groot dat je als ondernemer wordt gezien. Als zelfstandige heb je toegang tot andere regelingen, zoals de zelfstandigenaftrek, maar gelden er ook andere verplichtingen. Het is verstandig om je situatie tijdig te beoordelen en bij twijfel advies te vragen aan een belastingadviseur of de Belastingdienst zelf.
Veelgestelde vragen
Moet ik belasting betalen als ik spullen verkoop via Marktplaats?
Het verkopen van tweedehands spullen via Marktplaats is in de meeste gevallen belastingvrij, omdat je dan geen arbeid verricht maar gewoon bezittingen verkoopt. Zodra je echter regelmatig nieuwe producten inkoopt om ze met winst te verkopen, ziet de Belastingdienst dat als een werkzaamheid. In dat geval moet je de opbrengst opgeven als inkomsten uit overige werkzaamheden.
Geldt er een vrijstelling voor kleine bedragen die je bijverdient?
Er bestaat geen algemene vrijstelling op basis van een bepaald bedrag. Alle inkomsten uit bijverdiensten moeten in principe worden opgegeven bij de aangifte inkomstenbelasting. Wel is er een aparte regeling voor vrijwilligerswerk: wie maximaal 1.900 euro per jaar verdient als vrijwilliger en niet meer dan 190 euro per maand ontvangt, hoeft dat bedrag niet op te geven.
Hoe geef ik inkomsten uit bijverdiensten op in mijn aangifte?
In de aangifte inkomstenbelasting vul je de inkomsten uit bijverdiensten in onder de rubriek resultaat uit overige werkzaamheden. Je vult het brutobedrag in en trekt daar je aantoonbare kosten van af. Het resterende bedrag is het belastbare resultaat. Dit wordt automatisch opgeteld bij je andere inkomsten in box 1.
Wat gebeurt er als ik mijn bijverdiensten niet opgeef?
Als je bijverdiensten niet opgeeft terwijl dat wel verplicht is, riskeer je een naheffing van de Belastingdienst. Daarboven kan een boete worden opgelegd. Hoe hoog die boete is, hangt af van de omstandigheden. In ernstige gevallen kan het gaan om een boete van tientallen procenten van het niet betaalde bedrag.